Мы подготовили удобную памятку со всеми датами сдачи отчетов и уплаты налогов в 2024 году. Изучите таблицы, добавьте статью в «избранное» или скачайте PDF-файл со всеми ключевыми датами, чтобы пользоваться им как шпаргалкой. Ссылка на файл — в конце статьи.
Что такое налоговый календарь и зачем он нужен
Налоговый календарь — это инструмент, который помогает бухгалтеру отслеживать сроки сдачи отчетов и уплаты налогов. Такая памятка позволяет сориентироваться в датах, спланировать рабочий график и не нарваться на штрафы.
Власти не готовят для бухгалтеров общий календарь, поэтому специалистам приходится самостоятельно собирать информацию о сроках из разных источников. Это отнимает ценное время бухгалтера, который и без того загружен большим количеством дел.
Мы решили упростить вам жизнь и помочь избежать ошибок, поэтому собрали все ключевые даты 2024 года в одном месте. Обратите внимание, что некоторые даты могут переноситься из-за выходных или праздничных дней — эти нюансы мы также учли в таблицах.
Мы ежемесячно публикуем сроки сдачи отчетности. А если вы хотите узнавать о полезных статьях первыми — подпишитесь на нашу новостную рассылку. Будем раз в месяц отправлять новостной дайджест, в том числе памятку по сдаче отчетов.
Когда сдавать уведомления по ЕНП и платить налоги
Сейчас большинство платежей бизнес переводит в формате единого налогового платежа, кратко — ЕНП. В него входят: НДФЛ и взносы, НДС, имущественные налоги, налоги по спецрежимам ЕСХН и УСН, налог на прибыль.
По этим платежам бизнес сдает уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов. По общему правилу, сделать это нужно до 25 числа текущего месяца. Правило не касается только НДС и налога на прибыль.
Уплатить налоги нужно также в одну дату — до 28 числа. Тем не менее, у некоторых платежей сроки уплаты могут отличаться.
Когда сдавать уведомления по НДФЛ и уплачивать налог
С 1 января 2024 года у работодателей появилась обязанность подавать уведомления по НДФЛ два раза в месяц.
Его подают:
→ до 25 числа текущего месяца — по налогу, удержанному с 1 по 22 число;
→ до 3 числа текущего месяца — по налогу, удержанному с 23-го по последнее число прошлого месяца.
Уплачивают НДФЛ:
→ до 28 числа текущего месяца — суммы, удержанные с 1 по 22 числа;
→ до 5 числа следующего месяца — суммы, удержанные с 23-го по последнее число прошлого месяца.
Календарь подачи уведомлений и уплаты НДФЛ
|
Период |
Дата сдачи уведомления |
Дата уплаты налога |
|
с 1 по 22 января |
25 января |
29 января |
|
с 23 по 31 января |
5 февраля |
5 февраля |
|
с 1 по 22 февраля |
26 февраля |
28 февраля |
|
с 23 по 28 февраля |
4 марта |
5 марта |
|
с 1 по 22 марта |
25 марта |
28 марта |
|
с 23 по 31 марта |
3 апреля |
5 апреля |
|
с 1 по 22 апреля |
25 апреля |
2 мая |
|
с 23 по 30 апреля |
3 мая |
6 мая |
|
с 1 по 22 мая |
27 мая |
28 мая |
|
с 22 по 31 мая |
3 июня |
5 июня |
|
с 1 по 22 июня |
25 июня |
28 июня |
|
с 23 по 30 июня |
3 июля |
5 июля |
|
с 1 по 22 июля |
25 июля |
29 июля |
|
с 22 по 31 июля |
5 августа |
5 августа |
|
с 1 по 22 августа |
26 августа |
28 августа |
|
с 23 по 31 августа |
3 сентября |
5 сентября |
|
с 1 по 22 сентября |
25 сентября |
30 сентября |
|
с 23 по 30 сентября |
3 октября |
7 октября |
|
с 1 по 22 октября |
25 октября |
28 октября |
|
с 23 по 31 октября |
5 ноября |
5 ноября |
|
с 1 по 22 ноября |
25 ноября |
28 ноября |
|
с 23 по 30 ноября |
3 декабря |
5 декабря |
|
с 1 по 22 декабря |
25 декабря |
28 декабря |
|
с 23 по 31 декабря |
28 декабря |
28 декабря |
Календарь сдачи расчета 6-НДФЛ
Форму 6-НДФЛ работодатели сдают ежеквартально: за первый квартал, полугодие, 9 месяцев и за год.
|
Период |
Дата сдачи 6-НДФЛ |
|
за 2023 год |
26 февраля 2024 года |
|
за 1 квартал 2024 года |
25 апреля |
|
за первое полугодие 2024 года |
25 июля |
|
за 9 месяцев 2024 года |
25 октября |
|
за 2024 год |
25 февраля 2025 года |
Когда сдавать персонифицированные сведения о физлицах
Персонифицированные сведения готовят каждый месяц, крайний срок — 25 число.
Календарь подачи персонифицированных сведений
|
Период |
Дата сдачи сведений |
|
Декабрь 2023 года |
25 января 2024 года |
|
Январь 2024 года |
26 февраля |
|
Февраль |
25 марта |
|
Март |
25 апреля |
|
Апрель |
27 мая |
|
Май |
25 июня |
|
Июнь |
25 июля |
|
Июль |
26 августа |
|
Август |
25 сентября |
|
Сентябрь |
25 октября |
|
Октябрь |
25 ноября |
|
Ноябрь |
25 декабря |
|
Декабрь 2024 года |
25 января 2025 года |
Когда сдавать РСВ и уплачивать страховые взносы
Компании платят страховые взносы ежемесячно. Также обратим внимание, что взносы на травматизм нужно платить отдельно.
Календарь подачи уведомлений и уплаты страховых взносов
|
Период |
Дата сдачи уведомления |
Дата уплаты взносов |
|
Декабрь 2023 года |
25 января 2024 года |
29 января 2024 года |
|
Январь 2024 года |
26 февраля |
28 февраля |
|
Февраль |
25 марта |
28 марта |
|
Март |
27 мая |
2 мая |
|
Апрель |
25 мая |
28 мая |
|
Май |
25 июня |
28 июня |
|
Июнь |
25 июля |
29 июля |
|
Июль |
26 августа |
28 августа |
|
Август |
25 сентября |
30 сентября |
|
Сентябрь |
25 октября |
28 октября |
|
Октябрь |
25 ноября |
28 ноября |
|
Ноябрь |
25 декабря |
28 декабря |
|
Декабрь 2024 года |
27 января 2025 года |
28 января 2025 года |
Календарь сдачи расчета по страховым взносам (РСВ)
Расчет по страховым взносам также, как и 6-НДФЛ, подают ежеквартально. Ниже — сроки подачи РСВ в 2024 году.
|
Период |
Дата сдачи РСВ |
|
за 2023 год |
25 января 2024 года |
|
за 1 квартал 2024 года |
25 апреля |
|
за первое полугодие 2024 года |
25 июля |
|
за 9 месяцев 2024 года |
25 октября |
|
за 2024 год |
27 января 2025 года |
Когда отчитываться по взносам на травматизм и вносить плату
Взносы на травматизм не вошли в состав ЕНП, поэтому платятся отдельно. Их нужно платить не в ФНС, как страховые взносы, а в Социальный фонд.
Календарь уплаты взносов на травматизм
|
Период |
Дата уплаты взносов |
|
Декабрь 2023 года |
15 января 2024 года |
|
Январь 2024 года |
15 февраля |
|
Февраль |
15 марта |
|
Март |
15 апреля |
|
Апрель |
15 мая |
|
Май |
17 июня |
|
Июнь |
15 июля |
|
Июль |
15 августа |
|
Август |
16 сентября |
|
Сентябрь |
15 октября |
|
Октябрь |
15 ноября |
|
Ноябрь |
16 декабря |
|
Декабрь 2024 года |
15 января 2025 года |
Календарь сдачи раздела 2 отчета ЕФС-1
Отчетность по взносам на травматизм компании сдают ежеквартально, также подают ежегодный отчет. Отдельных уведомлений подавать не надо, сведения сдаются в форме ЕФС-1.
|
Период |
Дата сдачи ЕФС-1 |
|
за 2023 год |
25 января 2024 года |
|
за 1 квартал 2024 года |
25 апреля |
|
за первое полугодие 2024 года |
25 июля |
|
за 9 месяцев 2024 года |
25 октября |
|
За 2024 год |
27 января 2025 года |
Мы также подготовили памятку со сроками сдачи других разделов ЕФС-1 в 2024 году, их можно найти в статье в блоге.
Когда сдавать уведомления по имущественным налогам организаций и вносить плату
Даты подготовки уведомлений и уплаты транспортного, земельного налога и налога на имущество организаций совпадают.
Календарь сдачи уведомлений и уплаты имущественных налогов
|
Период |
Дата сдачи уведомления |
Дата уплаты налога |
|
за 2023 год |
26 февраля 2024 года |
28 февраля 2024 года |
|
за 1 квартал 2024 года |
25 апреля |
2 мая |
|
за 2 квартал 2024 года |
25 июля |
29 июля |
|
за 3 квартал 2024 года |
25 октября |
28 октября |
|
за 2024 год |
25 февраля 2025 года |
28 февраля 2025 года |
Когда сдавать декларации по НДС и платить налог
Бизнес готовит декларацию по НДС один раз в квартал, платеж можно разделить на три части и уплачивать в течение всего квартала.
Календарь подачи деклараций и уплаты налога на добавленную стоимость (НДС)
|
Период |
Дата сдачи декларации |
Дата уплаты налога |
|
Первый платеж по НДС за 4 квартал 2023 года |
25 января 2024 года |
29 января 2024 года |
|
Второй платеж по НДС за 4 квартал 2023 года |
28 февраля |
|
|
Третий платеж по НДС за 4 квартал 2023 года |
28 марта |
|
|
Первый платеж по НДС за 1 квартал 2024 года |
25 апреля 2024 года |
2 мая |
|
Второй платеж по НДС за 1 квартал 2024 года |
28 мая |
|
|
Третий платеж по НДС за 1 квартал 2024 года |
28 июня |
|
|
Первый платеж по НДС за 2 квартал 2024 года |
25 июля 2024 года |
29 июля |
|
Второй платеж по НДС за 2 квартал 2024 года |
28 августа |
|
|
Третий платеж по НДС за 2 квартал 2024 года |
30 сентября |
|
|
Первый платеж по НДС за 3 квартал 2024 года |
25 октября 2024 года |
28 октября |
|
Второй платеж по НДС за 3 квартал 2024 года |
28 ноября |
|
|
Третий платеж по НДС за 3 квартал 2024 года |
28 декабря |
|
|
Первый платеж по НДС за 4 квартал 2024 года |
27 января 2025 года |
28 января 2025 года |
|
Второй платеж по НДС за 4 квартал 2024 года |
28 февраля 2025 года |
|
|
Третий платеж по НДС за 4 квартал 2024 года |
28 марта 2025 года |
Когда сдавать декларации по налогу на прибыль и платить налог
Компании и ИП сдают декларации ежемесячно или ежеквартально, также есть отчетность за год. Сроки зависят от того, какой способ уплаты авансовых платежей выбрала компания.
Календарь подачи декларации и уплаты налога на прибыль при ежеквартальной отчетности
|
Период |
Дата сдачи декларации |
Дата уплаты налога |
|
за 2023 год |
25 марта 2024 года |
28 марта 2024 года |
|
за 1 квартал 2024 года |
25 апреля |
2 мая |
|
за первое полугодие 2024 года |
25 июля |
29 июля |
|
за девять месяцев 2024 года |
25 октября |
28 октября |
|
за 2024 год |
25 марта 2025 года |
28 марта 2025 года |
Календарь подачи декларации и уплаты налога на прибыль при ежеквартальной отчетности с доплатой по итогам квартала в 2024 году
|
Период |
Дата сдачи декларации |
Дата уплаты налога |
|
за 2023 год |
25 марта 2024 года |
28 марта 2024 года |
|
за 1 квартал 2024 года |
25 апреля |
1 платеж — 29 января |
|
2 платеж — 28 февраля |
||
|
3 платеж — 28 марта |
||
|
Доплата за квартал — 2 мая |
||
|
за первое полугодие 2024 года |
25 июля |
1 платеж — 2 мая |
|
2 платеж — 28 мая |
||
|
3 платеж — 28 июня |
||
|
Доплата за квартал — 29 июля |
||
|
за девять месяцев 2024 года |
25 октября |
1 платеж — 29 июля |
|
2 платеж — 28 августа |
||
|
3 платеж — 30 сентября |
||
|
Доплата за квартал — 28 октября |
||
|
за 2024 год |
25 марта 2025 года |
1 платеж — 28 октября |
|
2 платеж — 28 ноября |
||
|
3 платеж — 28 декабря |
||
|
Доплата за год — 28 марта 2025 года |
Календарь подачи декларации и уплаты налога на прибыль при ежемесячной отчетности в 2024 году
|
Период |
Дата сдачи декларации |
Дата уплаты налога |
|
2023 год |
25 марта 2024 года |
28 марта 2024 года |
|
Январь 2024 года |
26 февраля |
28 февраля |
|
Февраль |
25 марта |
28 марта |
|
Март |
25 апреля |
2 мая |
|
Апрель |
25 мая |
28 мая |
|
Май |
25 июня |
28 июня |
|
Июнь |
25 июля |
29 июля |
|
Июль |
26 августа |
28 августа |
|
Август |
25 сентября |
30 сентября |
|
Сентябрь |
25 октября |
28 октября |
|
Октябрь |
25 ноября |
28 ноября |
|
Ноябрь |
25 декабря |
28 декабря |
|
2024 год |
25 марта 2025 года |
28 марта 2025 года |
Когда отчитываться компаниям, которые работают на спецрежимах УСН и ЕСХН
УСН
Компании и ИП на упрощенке ежеквартально готовят уведомления и платят налог, а раз в год — готовят декларацию:
-
декларацию за 2023 год организации сдают до 25 марта 2024 года, ИП — до 25 апреля 2024 года;
-
декларацию за 2024 год компаниям нужно будет сдать до 25 марта 2025 года, ИП — до 25 апреля 2025 года.
Календарь подачи уведомлений и уплаты налога по УСН
|
Период |
Дата сдачи уведомления |
Дата уплаты налога |
|
за 2023 год |
сдавать не нужно |
28 марта 2024 года платят компании, 2 мая 2025 года платят ИП |
|
за 1 квартал 2024 года |
25 апреля |
2 мая |
|
за первое полугодие 2024 года |
25 июля |
29 июля |
|
за девять месяцев 2024 года |
25 октября |
28 октября |
|
за 2024 год |
сдавать не нужно |
28 марта 2025 года платят компании, 28 апреля 2025 года платят ИП |
ЕСХН
Компании и ИП, которые применяют единый сельскохозяйственный налог, подают уведомление за первое полугодие и готовят декларацию раз в год:
-
за 2023 год — 25 марта 2024 года;
-
за 2024 год — 25 марта 2025 года.
Календарь подачи уведомлений и уплаты налога по ЕСХН
|
Период |
Дата сдачи уведомления |
Дата уплаты налога |
|
за 2023 год |
сдавать не нужно |
28 марта 2024 года |
|
за первое полугодие 2024 года |
25 июля |
29 июля |
|
за 2024 год |
сдавать не нужно |
28 марта 2025 года |
Когда сдавать бухгалтерскую отчетность за 2023 год
В 2024 году специалисты по бухучету готовят и сдают бухгалтерскую отчетность за прошлый год. Налоговики будут ждать от компаний и ИП бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах и приложения к нему.
Бухгалтерскую отчетность нужно подать в электронном виде.
Важно: стандартно бухотчетность сдают в конце марта, но в 2024 году этот день выпадает на воскресенье, поэтому крайний срок сдвинули с 31 марта на 1 апреля.
Если удобнее, скачайте налоговый календарь в формате PDF
Сдавайте отчетность в облачной 1С
Подготовить и отправить обязательные отчеты можно в сервисе «1С-Отчетность». Этот сервис позволит автоматизировать и ускорить формирование и отправку отчетности в налоговую, СФР и другие контролирующие органы.
В нем вы сможете:
-
подготовить актуальные формы отчетности,
-
автоматически проверить их на наличие ошибок,
-
отправить в контролирующие органы,
-
получать и отвечать на запросы ФНС,
-
получать выписки из ЕГРЮЛ/ЕГРИП.
Мы предлагаем попробовать сервис бесплатно в течение месяца. Кроме того, у нас можно сэкономить на подключении сервиса — переходите в раздел выгодных предложений и выбирайте то, что подойдет именно вам.
Иллюстрация от Freepik на freepik.com
