Переход на НДС 20%: как к нему подготовиться?

03.12.2018

Переход на НДС 20%: как к нему подготовиться?


Ставка НДС с 1 января 2019 года вырастет с 18% до 20%. Как не допустить ошибок и встретить Новый Год без проблем с налоговой? Отвечаем на самые распространенные вопросы.

Как перейти на ФФД 1.05?

Многим необходимо обновить техническое основание кассы, чтобы она поддерживала новую ставку НДС.

Так, если в строке чека «ФФД ККТ» указано «1.0» или ничего не написано вообще – вам нужно обновлять внутреннее программное обеспечение ККТ и драйверы. После этого сформируйте отчет об изменении параметров регистрации по причине смены настроек кассы. Сделать это необходимо до 1 января.

Если же в строке чека вы видите надпись «1.05» – значит все хорошо, вам не нужно ничего делать.

Нужно ли обновлять конфигурацию 1С?

Да, нужно. В таблице мы привели опубликованные 1С сроки обновления конфигураций. Ваша задача: обновить конфигурацию до Нового года.

Важно: новая ставка НДС не появится в конфигурации сразу же. Она автоматически станет доступна в положенный срок – 1 января 2019 года.

    1С:ERP Управление предприятием 2 Уже реализовано в редакции 2.4.6.160 от 29.11.2018  
     1С:Бухгалтерия предприятия КОРП 2.0 Обновление 2.0.66.66 запланировано на 14.12.2018
1С:Бухгалтерия предприятия КОРП 3.0  Запланировано в редакции 3.0.67 от 07.12.2018
     1С:Бухгалтерия предприятия 2.0 Обновление 2.0.66.66 запланировано на 14.12.2018  
     1С:Бухгалтерия предприятия 3.0 Обновление 3.0.67 запланировано от 07.12.2018
     1С:Комплексная автоматизация 2.4 Обновление 2.4.6.180 запланировано от 14.12.2018
     1С:Розница 2.2 Запланировано в редакции 2.2.11 от 14.12.2018
     1С:Управление нашей фирмой Обновление 1.6.16. запланировано от 07.12.2018
 1С:Управление производственным предприятием 1.3     Запланировано в редакции 1.3.114 от 14.12.2018
 1С:Управление торговлей 10.3     Обновление 10.3.50 запланировано на 21.12.2018
 1С:Управление торговлей 11     Запланировано в редакции 11.4.6.180 от 14.12.2018

Как в договоре прописать повышение НДС?

В письме Минфина от 23.10.2018 г. № СД-4-3/20667 указано, что вносить изменения в договор из-за увеличения НДС не нужно. Однако стороны могут уточнить порядок расчетов и стоимость реализуемых товаров.


Самый простой способ сделать это – подписать дополнительное соглашение. Опишите все аспекты, которые могут вызвать вопросы и дайте ссылку на пункт 3 статьи 164 НК РФ (в нем указана действующая ставка НДС). Тогда до 31 декабря 2018 года НДС будет рассчитываться по ставке 18%, а с 1 января 2019 года – по ставке 20%.

Как поступать в сложных случаях?

·        Если в декабре перечисляется предоплата – то она проходит по ставке 18%, а вот отгрузка в январе будет проходить по ставке 20%.

·        Если товар отгружен в 2018 году по ставке 18%, а в 2019 году нужно откорректировать его стоимость – выставляются корректировочные счета по той же ставке, что была в период отгрузки.

·        Возврат товара будет происходить в рамках корректировок фактур поставщиком. Корректировку нужно проводить по ставкам, по которым выставлен первичный счет-фактура, независимо от даты отгрузки.

Все особенности применения НДС по ставке 20% можно найти указаны в письме ФНС России от 23.10.2018 № СД-4-3/20667 (там же можно найти примеры корректировочных счетов-фактур).

Чем грозит невыполнение требований по переходу на новую ставку НДС?

С 1 января 2019 года ФНС будет отслеживать своевременный переход на НДС 20% и штрафовать за нарушения (информации о конкретной сумме штрафа нет).


Также ФНС может, не уведомляя компанию, снять с регистрационного учета онлайн-кассы, работающие по версии 1.0, после чего не будет принимать с них документы. Согласитесь, это может стать неприятным сюрпризом.

Чтобы избежать возможных проблем – подготовьтесь к изменениям заранее. Надеемся, нам удалось ответить на часть ваших вопросов о переходе на повышенную ставку НДС!


Вам также будет интересно:


Подключиться к 1С бесплатно Подписаться на рассылку

Есть вопросы? 

Свяжитесь c нами, и мы ответим на них sales@e-office24.ru, +7 (343) 222-16-02 

С уважением, команда e-office24!

e24.png

Возврат к списку

Связаться с нами